CRI ou FRV : lequel choisir, et quand passer de l’un à l’autre ?
Le CRI, c’est la salle d’attente. Le FRV, c’est la sortie. La vraie question, c’est quand changer de pièce.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 26 octobre 2026
La réponse courte
Gardez le CRI tant que vous n’avez pas besoin de revenu : l’argent y grossit à l’abri de l’impôt, et on n’en retire rien. Passez au FRV quand vous voulez en tirer un revenu : il impose un retrait minimum chaque année, sauf l’année de son ouverture, et à 55 ans ou plus, il n’a plus de maximum. Vous pouvez revenir du FRV au CRI, mais pas après le 31 décembre de l’année de vos 71 ans, la date limite pour détenir un CRI1.
Vous avez un CRI depuis un ancien emploi. Chaque année, le relevé arrive, et chaque année, la même question revient : est-ce que je devrais en faire quelque chose ? Souvent, la réponse est « pas encore ». Mais il y a des moments précis où attendre coûte cher.
Les trois façons de tenir l’argent
| CRI | FRV | Rente viagère | |
|---|---|---|---|
| Revenu | Aucun. | Oui, avec un minimum chaque année, rien l’année d’ouverture1. | Un montant versé par un assureur, à vie. |
| Maximum de retrait | Sans objet. | Plafonné avant 55 ans, aucun à 55 ans ou plus1. | Sans objet. |
| Revenir en arrière | Vers un FRV, quand vous voulez. | Vers le CRI, jusqu’à la fin de l’année de vos 71 ans1. | En général non : c’est un contrat avec l’assureur. |
| Qui gère | Vous. | Vous. | L’assureur, qui prend aussi le risque de longévité. |
Quand passer au FRV
- Vous avez besoin d’un revenu avant la RRQ ou votre pension, par exemple pour partir avant 60 ans.
- Vous avez une année à faible revenu devant vous : un retrait ce jour-là est imposé moins lourdement qu’à la retraite, quand tout s’additionne.
- Vous avez 55 ans ou plus et un projet précis : depuis 2025, rien ne plafonne vos retraits2. Chaque retrait reste imposable.
Pourquoi revenir au CRI
Vous avez ouvert un FRV trop tôt, et le minimum annuel vous fait payer de l’impôt sur de l’argent dont vous n’avez pas besoin ? Vous pouvez retourner les sommes dans un CRI, tant que vous n’avez pas dépassé l’année de vos 71 ans1. Les transferts se font en général à l’échéance des placements, sinon des frais peuvent s’appliquer.
Et la rente viagère ?
Avec l’argent d’un CRI ou d’un FRV, vous pouvez acheter une rente viagère auprès d’un assureur1. Vous échangez un capital contre un revenu garanti à vie, et c’est l’assureur qui porte le risque que vous viviez jusqu’à 100 ans. Le montant dépend surtout de votre âge et des taux d’intérêt au moment de l’achat.
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Questions fréquentes
Puis-je transférer mon FRV dans mon REER ?
Non. Depuis le 1er janvier 2025, le transfert direct d’un FRV vers un REER ou un FERR n’est plus permis1.
Combien dois-je retirer de mon FRV ?
Au moins le minimum d’un FERR, calculé selon votre âge, et rien l’année de l’ouverture1. À 65 ans, le minimum est de 4 %3 du solde.
J’ai plusieurs CRI. Dois-je les regrouper ?
Rien ne vous y oblige. Mais avant 55 ans, le revenu temporaire d’un FRV n’est offert qu’à qui n’a qu’un seul FRV1 : ça peut valoir la peine de regrouper avant d’ouvrir.
Que se passe-t-il à 71 ans ?
Vous ne pouvez plus détenir de CRI. L’argent doit être dans un FRV, ou servir à acheter une rente viagère auprès d’un assureur1.
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Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (3)
- Retraite Québec, Caractéristiques d’un fonds de revenu viager (FRV). Consulté le 26 octobre 2026.
- Retraite Québec, Modifications aux FRV à compter de 2025. Consulté le 4 octobre 2026.
- Agence du revenu du Canada, Tableau – Facteurs prescrits. Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 26 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.