RVER 2026 : qu’est-ce qui change pour mon employeur et pour moi ?
Le RVER, c’est le régime que bien des PME offrent parce qu’elles y sont obligées. Le budget 2026-2027 veut en faire un vrai régime de retraite.
Par Julien Poisson · Mis à jour le 26 octobre 2026
La réponse courte
Au budget du 18 mars 2026, Québec a annoncé son intention d’améliorer le RVER : un taux de cotisation minimal de 2 %1 du salaire, de nouvelles options où l’employeur cotise au moins 2 %1, des frais de gestion plafonnés, et une inscription une fois par année pour les employés de moins d’un an. Ces changements demandent une modification de la loi : d’ici là, les règles actuelles s’appliquent, dont l’inscription automatique à 4 %2 du salaire par défaut.
Pour bien des propriétaires de PME, le RVER a été une case à cocher : on l’offre, on inscrit tout le monde, et une partie des employés se retire. Le budget 2026-2027 veut changer ça. Mais entre l’annonce et la loi, il y a un délai, et il faut savoir où on en est.
Ce qui est annoncé
| Changement annoncé | Ce que ça veut dire |
|---|---|
| Un taux de cotisation minimal de 2 %1 du salaire | Un plancher de cotisation, alors qu’on peut aujourd’hui suspendre les siennes. |
| De nouvelles options avec une cotisation de l’employeur d’au moins 2 %1 | Des frais de gestion pouvant aller jusqu’à 1,75 %1, avant TVQ. |
| Des frais plafonnés à 1,5 %1, avant TVQ | Un plafond commun pour les options déjà offertes. |
| L’inscription une fois par année des employés de moins d’un an | Moins de paperasse pour l’employeur qui embauche souvent. |
| La fermeture de certains comptes inactifs | Les petits comptes oubliés pourront être fermés, selon des règles à préciser. |
Ce qui ne change pas tout de suite
Tant que la loi n’est pas modifiée, les règles actuelles tiennent : les employés visés sont inscrits automatiquement à 4 %2 du salaire, ils peuvent changer leur taux ou se retirer, et l’employeur n’est pas obligé de cotiser3.
Pour l’employé
Si votre employeur ne cotise pas, votre RVER ressemble à un REER : la cotisation se déduit de la même façon, mais les placements sont ceux du régime. S’il cotise, rester inscrit est presque toujours le bon calcul : c’est du salaire de plus.
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Questions fréquentes
Mon employeur doit-il maintenant cotiser à mon RVER ?
Non, pas dans les règles actuelles : l’employeur n’est pas obligé de cotiser3. Les nouvelles options annoncées prévoient une cotisation de l’employeur, mais seulement pour ces options.
Quand les changements entreront-ils en vigueur ?
Aucune date n’a été fixée. Ils exigent des modifications à la loi sur les régimes volontaires d’épargne-retraite, et Retraite Québec doit en publier le détail1.
Puis-je encore arrêter de cotiser ?
Aujourd’hui, oui : vous pouvez changer votre taux, suspendre vos cotisations ou renoncer au régime2. Le taux minimal annoncé pourrait changer ça une fois la loi modifiée.
RVER ou REER collectif : lequel offrir ?
Ça dépend de ce que vous voulez donner. Un REER collectif avec retenue sur le salaire, offert à tous les employés, dispense de l’obligation d’offrir un RVER3, et il est simple à mettre en place.
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Julien Poisson
Conseiller en sécurité financière et conseiller en régimes d’assurance collective, Saguenay–Lac-Saint-Jean. Qui suis-je
Sources officielles (3)
- Ministère des Finances du Québec, Budget 2026-2027 : Plan budgétaire (18 mars 2026). Consulté le 26 octobre 2026.
- Retraite Québec, Travailleur et RVER. Consulté le 4 octobre 2026.
- Retraite Québec, Employeur et RVER. Consulté le 4 octobre 2026.
Chiffres vérifiés le 26 octobre 2026, année d’imposition 2026. Toutes les sources du site.